Dames en heren,
Ook ik zit met een probleem t.a.v. de fiscale winstberekening. In dit geval heeft het te maken met het boeken van de kosten van het zakelijk gebruik van mijn huurwoning. Ik meen bijna alle te hebben gelezen over zowel het huurrecht zakelijk etiketteren als waar de verschillen kunnen zitten indien de fiscale winstberekening niet klopt en ik wéét dat het ergens in de post privé stortingen of onttrekkingen moet zitten, maar ik kan niet beredeneren hoe ik e.e.a. dan in moet vullen: ik zie de logica er achter gewoon niet.
Ik ben een nieuwe onderneming gestart in 2012 en werk voornamelijk vanuit een kamer in huis (>10% vd oppervlakte). Conform de tool van de BD en alle informatie op deze site en elders mag ik het huurrecht zakelijk etiketteren. Dat doe ik door de kosten van de huur (huur+energie+inrichting+woning gerelateerde belastingen) op te voeren als kosten in mijn W/V rekening.
Ik moet dan gaan corrigeren: 1,4% van de WOZ-waarde van de woning.
Wanneer ik al mijn posten zonder dit huurrecht invoer in het aangifteprogramma klopt het als een bus.
Winst € 13.196
Activa € 18.790 bestaande uit Liq. mddelen
Nu weet ik eigenlijk niet hoe je het eigen vermogen vaststelt, anders dan via Activa == Passiva:
EV = Passiva - (leningen+crediteuren+te betalen BTW),
maar omdat dit het eerste jaar is en ik geen andere activa heb (geen vorderingen of investeringen in gebouwen of machines), zou volgens mij het eigen vermogen op 31/12 gelijk moeten zijn aan de Winst: € 13.196
De FOR en Privé stortingen of onttrekkingen horen ook in de formule thuis, maar die had ik niet...
Via beide berekeningen "klopt" dit dan ook:
Passiva € 18.790
Leningen ----------- € 2.046
Crediteuren ----------- € 1.613
BTW te betalen ------ € 1.935
----------------------------------------- +
----------- € 5.594
------------------------------- -/-
EV € 13.196
Nu komt het: ik ga € 8000 als kosten opvoeren voor het zakelijke huurrecht; deze zet ik in de W/V rekening tegen in principe 0% BTW (klopt niet helemaal voor de energierekening en inrichtingskosten, maar houdt de berekening nu even makkelijker).
Hiermee worden de ondernemingsKosten € 8.000 hoger en de Winst dus € 8.000 lager.
Omdat ik de huurkosten vanuit privé betaalt heb, heb ik nu een privévordering op mijn zaak van € 8.000.
Deze zet ik in de balans bij Crediteuren (Passiva-zijde)
Aangezien de Winst nu € 8.000 lager is, is het EV dat ook en met een € 8.000 hogere crediteurpost klopt de balans hiermee weer. Wanneer het hierbij zou blijven klopt ook de fiscale winstberekening als een bus.
Echter, ik moet 1,4% van 160K als privé-voordeel in de boeken opnemen t.a.v. het huurrecht. Dit is in het programma bij de Box 1 berekening. Dit is dus ná de winstberekening en de balans.
Volgens de BD wordt door de resulterende € 2.240 huurrecht-voordeel het EV einde jaar verhoogd met dit bedrag doordat privé "artikelen" zijn aangeschaft met zakelijk geld (voordeel huurrecht). Dat snap ik nog in de zin dat anders dit geld in de onderneming was blijven zitten.
Maar omdat mijn Winst niet is verhoogd met die € 2.240 klopt nu de fiscale winstberekening niet meer, die wordt uitgevoerd aan de hand van het verschil in EV (einde jaar -begin jaar) plus privé-voordeel. Fiscaal komt nu hoger uit dan via de Winst.
Dat zou er voor pleiten dit bedrag bij privé "in rekening te brengen" en zo de Winst te verhogen (door bijv. de kosten te verlagen). Mijn reactie zou dan zijn dat mijn vordering op de zaak verlaagd dient te worden met die € 2.240. De kosten zelf veranderen m.i. niet: die blijven toch gewoon € 8.000, betaald door de zaak?
Hier gaat dan iets mis, want de balans klopt dan niet meer omdat aan de passiva-zijde de crediteurenpost met € 2.240 wordt verlaagd terwijl er verder geen posten worden aangepast.
Ik weet het even niet meer, is er iemand die mij een hint kan geven![]()
Het moet hem natuurlijk in de prive-stortingen/onttrekkingen sfeer zitten, maar wat is het en hoe zit het met de bijbehorende verklaring van de posten?
Ook ik zit met een probleem t.a.v. de fiscale winstberekening. In dit geval heeft het te maken met het boeken van de kosten van het zakelijk gebruik van mijn huurwoning. Ik meen bijna alle te hebben gelezen over zowel het huurrecht zakelijk etiketteren als waar de verschillen kunnen zitten indien de fiscale winstberekening niet klopt en ik wéét dat het ergens in de post privé stortingen of onttrekkingen moet zitten, maar ik kan niet beredeneren hoe ik e.e.a. dan in moet vullen: ik zie de logica er achter gewoon niet.
Ik ben een nieuwe onderneming gestart in 2012 en werk voornamelijk vanuit een kamer in huis (>10% vd oppervlakte). Conform de tool van de BD en alle informatie op deze site en elders mag ik het huurrecht zakelijk etiketteren. Dat doe ik door de kosten van de huur (huur+energie+inrichting+woning gerelateerde belastingen) op te voeren als kosten in mijn W/V rekening.
Ik moet dan gaan corrigeren: 1,4% van de WOZ-waarde van de woning.
Wanneer ik al mijn posten zonder dit huurrecht invoer in het aangifteprogramma klopt het als een bus.
Winst € 13.196
Activa € 18.790 bestaande uit Liq. mddelen
Nu weet ik eigenlijk niet hoe je het eigen vermogen vaststelt, anders dan via Activa == Passiva:
EV = Passiva - (leningen+crediteuren+te betalen BTW),
maar omdat dit het eerste jaar is en ik geen andere activa heb (geen vorderingen of investeringen in gebouwen of machines), zou volgens mij het eigen vermogen op 31/12 gelijk moeten zijn aan de Winst: € 13.196
De FOR en Privé stortingen of onttrekkingen horen ook in de formule thuis, maar die had ik niet...
Via beide berekeningen "klopt" dit dan ook:
Passiva € 18.790
Leningen ----------- € 2.046
Crediteuren ----------- € 1.613
BTW te betalen ------ € 1.935
----------------------------------------- +
----------- € 5.594
------------------------------- -/-
EV € 13.196
Nu komt het: ik ga € 8000 als kosten opvoeren voor het zakelijke huurrecht; deze zet ik in de W/V rekening tegen in principe 0% BTW (klopt niet helemaal voor de energierekening en inrichtingskosten, maar houdt de berekening nu even makkelijker).
Hiermee worden de ondernemingsKosten € 8.000 hoger en de Winst dus € 8.000 lager.
Omdat ik de huurkosten vanuit privé betaalt heb, heb ik nu een privévordering op mijn zaak van € 8.000.
Deze zet ik in de balans bij Crediteuren (Passiva-zijde)
Aangezien de Winst nu € 8.000 lager is, is het EV dat ook en met een € 8.000 hogere crediteurpost klopt de balans hiermee weer. Wanneer het hierbij zou blijven klopt ook de fiscale winstberekening als een bus.
Echter, ik moet 1,4% van 160K als privé-voordeel in de boeken opnemen t.a.v. het huurrecht. Dit is in het programma bij de Box 1 berekening. Dit is dus ná de winstberekening en de balans.
Volgens de BD wordt door de resulterende € 2.240 huurrecht-voordeel het EV einde jaar verhoogd met dit bedrag doordat privé "artikelen" zijn aangeschaft met zakelijk geld (voordeel huurrecht). Dat snap ik nog in de zin dat anders dit geld in de onderneming was blijven zitten.
Maar omdat mijn Winst niet is verhoogd met die € 2.240 klopt nu de fiscale winstberekening niet meer, die wordt uitgevoerd aan de hand van het verschil in EV (einde jaar -begin jaar) plus privé-voordeel. Fiscaal komt nu hoger uit dan via de Winst.
Dat zou er voor pleiten dit bedrag bij privé "in rekening te brengen" en zo de Winst te verhogen (door bijv. de kosten te verlagen). Mijn reactie zou dan zijn dat mijn vordering op de zaak verlaagd dient te worden met die € 2.240. De kosten zelf veranderen m.i. niet: die blijven toch gewoon € 8.000, betaald door de zaak?
Hier gaat dan iets mis, want de balans klopt dan niet meer omdat aan de passiva-zijde de crediteurenpost met € 2.240 wordt verlaagd terwijl er verder geen posten worden aangepast.
Ik weet het even niet meer, is er iemand die mij een hint kan geven
Het moet hem natuurlijk in de prive-stortingen/onttrekkingen sfeer zitten, maar wat is het en hoe zit het met de bijbehorende verklaring van de posten?